טופס 161: מה ממלאים, כמה פטור ממס ומה זה עושה לפנסיה
טופס 161 הוא הטופס שהמעסיק ממלא כשעובד מסיים לעבוד אצלו, ובו מפורטים כל כספי הפיצויים שנצברו לזכותו. העובד ממלא בו את חלק ב׳ ומחליט מה לעשות עם הכסף: למשוך אותו בפטור ממס, למשוך ולשלם מס, או להשאיר אותו לקצבה ברצף קצבה. ההחלטה הזו משפיעה גם על הפטור ממס שתקבלו על הפנסיה בעתיד, ולכן היא חלק מתכנון הפרישה ולא רק עניין של ניירת. מינואר 2024 הטופס פועל בגרסה חדשה ומאוחדת, ובשנת 2026 תקרת הפטור על פיצויים היא 13,750 ₪ לכל שנת עבודה.
טופס 161 בקצרה
- הטופס החדש נכנס לתוקף בינואר 2024 ומאחד את שני הטפסים הישנים, 161 ו-161א.
- תקרת הפטור על פיצויים ב-2026: משכורת אחת לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לשנה.
- את חלק ב׳ מחזירים למעסיק תוך 10 ימים מהיום שקיבלתם את הטופס.
- מי שלא ממלא את חלק ב׳ וכספי הפיצויים שלו נמצאים בקופה לקצבה, נחשב כמי שבחר ברצף קצבה.
- פיצויים פטורים שנמשכים היום מקטינים את הפטור על הפנסיה, כי בקיבוע זכויות בודקים מענקים מ-32 השנים שלפני גיל הזכאות.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
תוכן עניינים
מה זה טופס 161 ומתי מקבלים אותו?
הטופס נקרא בשמו הרשמי ״הודעה על פרישה מעבודה״. המעסיק מוציא אותו כשיחסי העבודה מסתיימים, בין אם עזבתם למקום עבודה אחר, פוטרתם או יצאתם לגמלאות. בטופס מופיעים כל הסכומים שהופקדו לרכיב הפיצויים בקרן הפנסיה, בביטוח המנהלים ובקופות הגמל, וגם תשלומים שהמעסיק משלם ישירות.
מה השתנה בינואר 2024
עד 2024 היו שני טפסים נפרדים: הטופס שמילא המעסיק, וטופס 161א שבו העובד הודיע על הבחירות שלו. בינואר 2024 נכנס לתוקף טופס מאוחד אחד, שבו המעסיק מפרט את כל כספי הפיצויים והעובד מצהיר על הבחירות שלו באותו מסמך. ההנחיות המלאות לטופס החדש מופיעות במסמך ההנחיות לטופס 161 החדש.
מי צריך את הטופס
כל עובד שכיר שמסיים עבודה ויש לזכותו כספי פיצויים, גם אם הוא לא מתכוון למשוך אותם. הטופס נדרש כדי שקרן הפנסיה או חברת הביטוח ידעו מה לעשות עם הכסף, וכדי שרשות המסים תדע כמה מהסכום פטור ממס.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
מה יש בכל חלק של הטופס?
הטופס מחולק לשלושה חלקים. רק חלק אחד מהם ממלא העובד, אבל כדאי לקרוא את כולם, כי הנתונים שהמעסיק רושם הם הבסיס לכל החישוב.
| חלק בטופס | מי ממלא | מה מופיע בו |
|---|---|---|
| חלק א׳ | המעסיק | פרטי העובד, תקופת העבודה, המשכורת האחרונה וכל כספי הפיצויים בכל קופה |
| חלק ב׳ | העובד | הבחירה לגבי כל סכום: משיכה בפטור, משיכה חייבת במס, רצף קצבה או רצף פיצויים |
| חלק ג׳ | המעסיק | חישוב המס לפי הבחירות של העובד וההוראות לקופות |
מה לבדוק בחלק של המעסיק
לפני שממלאים את חלק ב׳, משווים את הסכומים בחלק א׳ לדוחות השנתיים מקרן הפנסיה ומביטוח המנהלים. בודקים שתקופת העבודה נכונה, שהמשכורת האחרונה רשומה נכון, ושכל הקופות שהופקדו בהן פיצויים מופיעות בטופס. טעות בשכר או בוותק משנה ישירות את סכום הפטור.
אילו אפשרויות יש לעובד בחלק ב׳?
לכל סכום פיצויים יש ארבע אפשרויות עיקריות, ואפשר לשלב ביניהן בתנאים מסוימים. ההחלטה תלויה בשאלה אם אתם צריכים את הכסף עכשיו, ובכמה שנים נשארו לכם עד הפרישה.
משיכה בפטור ממס
הכסף נמשך לחשבון הבנק, והחלק שעד התקרה פטור ממס. זו האפשרות שנראית הכי משתלמת ביום העזיבה, אבל היא גובה מחיר בפרישה, כפי שמוסבר בהמשך.
משיכה חייבת במס
הסכום שמעל תקרת הפטור חייב במס אם מושכים אותו. במקרים מסוימים אפשר לבקש מרשות המסים פריסה של המס על כמה שנים, כדי שהסכום לא ייכנס כולו לשנת מס אחת עם מדרגה גבוהה.
רצף קצבה
הכסף נשאר בקופה ויהפוך בעתיד לחלק מהקצבה החודשית. אין מס עכשיו, וסל הפטור לפנסיה לא נפגע. מי שלא ממלא את חלק ב׳ וכל כספי הפיצויים שלו נמצאים בקופה לקצבה, נחשב כמי שבחר ברצף קצבה. הסבר מלא על האפשרות הזו נמצא במדריך רצף קצבה.
רצף פיצויים
הכסף נשאר בצד, והוותק במקום העבודה הנוכחי מצטרף לוותק במקום הבא לצורך חישוב הפטור כשתמשכו בעתיד. אי אפשר לשלב רצף פיצויים עם משיכה בפטור מאותו מעסיק.
כמה פיצויים פטורים ממס ב-2026?
הפטור מחושב לפי משכורת אחת לכל שנת עבודה, אבל לא יותר מהתקרה. בשנת 2026 התקרה היא 13,750 ₪ לכל שנת עבודה, ולכן גם עובד שהשתכר יותר מזה מקבל פטור לפי 13,750 ₪ בלבד.
| שנות עבודה | משכורת חודשית | פטור מרבי לפי התקרה של 2026 |
|---|---|---|
| 5 שנים | 10,000 ₪ | 50,000 ₪ (לפי המשכורת, כי היא מתחת לתקרה) |
| 10 שנים | 13,750 ₪ | 137,500 ₪ |
| 10 שנים | 20,000 ₪ | 137,500 ₪ (התקרה מגבילה את הפטור) |
| 20 שנים | 15,000 ₪ | 275,000 ₪ |
החישובים בטבלה הם דוגמה פשוטה לפי הכלל של משכורת כפול שנות עבודה עד התקרה. במקרה אמיתי בודקים גם סכומים שכבר נמשכו בעבר, ותקופות עבודה שבהן נבחר רצף פיצויים.
איך הבחירה בטופס 161 משפיעה על הפנסיה?
כאן נמצאת הנקודה שרוב העוזבים לא מכירים. כשתגיעו לגיל פרישה ותגישו טופס 161ד לקיבוע זכויות, רשות המסים תבדוק אילו פיצויים פטורים משכתם ב-32 השנים שלפני גיל הזכאות, ותקזז אותם מסל הפטור על הפנסיה.
כמה זה שווה בפרישה
בשנת 2026 תקרת הקצבה המזכה היא 9,430 ₪ בחודש, ושיעור הפטור עליה הוא 57.5%, כלומר עד כ-5,422 ₪ בחודש פטורים ממס למי ששמר על סל פטור שלם. לפי ביזפורטל, כל שקל של פיצויים פטורים שנמשך בעבר מוחק כ-1.35 שקלים מסל הפטור. שיעור הפטור אמור לעלות ל-67% מ-2028, ולכן הסל שתשמרו היום יהיה שווה יותר בעתיד.
מתי משיכה עדיין הגיונית
יש מצבים שבהם משיכה בפטור היא בחירה סבירה: כשיש צורך אמיתי בכסף, כשהסכום קטן, או כשההכנסה הצפויה מהפנסיה נמוכה כך שממילא היא לא תגיע לתקרת הפטור. ההחלטה צריכה להתבסס על חישוב של שני המסלולים, ולא על הסכום שמופיע בחשבון ביום העזיבה. אפשר להיעזר גם במדריך משיכת כספי פיצויים, ולמי שכבר קרוב לפנסיה במדריך קיבוע זכויות ופטור ממס בפרישה.
טעויות נפוצות במילוי טופס 161
- חתימה בלי לקרוא את חלק א׳. טעות בשכר או בוותק עוברת ישירות לחישוב הפטור.
- משיכה אוטומטית של כל הפיצויים. הכסף זמין עכשיו, אבל הוא מקטין את הפטור על הקצבה לעשרות שנים קדימה.
- החמצת המועד. את חלק ב׳ מחזירים תוך 10 ימים. מי שלא ממלא נחשב כמי שבחר ברצף קצבה, גם אם תכנן משהו אחר.
- שכחה של קופות ישנות. כדאי לבדוק במסלקה הפנסיונית שכל הקופות של אותו מעסיק מופיעות בטופס.
- שילוב לא אפשרי של אפשרויות. רצף פיצויים ומשיכה בפטור מאותו מעסיק לא הולכים יחד.
בעיגולים ביטוח ופיננסים, סוכנות בעלת רישיון מרשות שוק ההון, אנחנו עוברים עם העובד על חלק א׳ של הטופס ועל הדוחות של הקופות, ומציגים את ההשפעה של כל בחירה על הקצבה העתידית. ההחלטה נשארת אצלכם.
המאמר מתבסס על ההנחיות לטופס החדש שנכנס לתוקף בינואר 2024, על תקרת הפטור לפיצויים לשנת 2026 (13,750 ₪ לשנת עבודה), ועל נתוני תקרת הקצבה המזכה ושיעור הפטור שפורסמו בביזפורטל בספטמבר 2026.
קיבלתם את הטופס מהמעסיק ואתם לא בטוחים מה לסמן?
נעבור יחד על הטופס ועל הקופות ונראה מה כל בחירה עושה לפנסיה, בלי עלות.
עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026
שאלות נפוצות
מה זה טופס 161?
זו ״הודעה על פרישה מעבודה״. המעסיק ממלא אותו בסיום העבודה ומפרט בו את כל כספי הפיצויים שנצברו לעובד, והעובד ממלא בו את הבחירות שלו לגבי הכסף.
תוך כמה זמן צריך להחזיר את הטופס למעסיק?
את חלק ב׳ ממלאים ומחזירים למעסיק תוך 10 ימים מהיום שקיבלתם את הטופס.
מה קורה אם לא ממלאים את חלק ב׳?
אם כל כספי הפיצויים נמצאים בקופה לקצבה, רשות המסים רואה את העובד כמי שבחר ברצף קצבה. הכסף נשאר בקופה ולא נמשך.
כמה פיצויים פטורים ממס ב-2026?
משכורת אחת לכל שנת עבודה, ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה. לדוגמה, 10 שנות עבודה במשכורת של 13,750 ₪ ומעלה מזכות בפטור של עד 137,500 ₪.
האם משיכת פיצויים פוגעת בפנסיה?
כן, משיכה בפטור מקטינה את הפטור על הקצבה בעתיד. בקיבוע זכויות בודקים מענקים פטורים מ-32 השנים שלפני גיל הזכאות, וכל שקל שנמשך מוחק כ-1.35 שקלים מסל הפטור.
מה ההבדל בין טופס 161 לטופס 161ד?
את טופס 161 ממלאים בסיום עבודה, והוא עוסק בכספי הפיצויים. טופס 161ד מגישים לפקיד השומה סמוך לתחילת קבלת הקצבה, והוא קובע איזה חלק מהפנסיה יהיה פטור ממס.
