משיכת קרן השתלמות 2026: מתי מותר, מס ואיך עושים את זה
משיכת קרן השתלמות פטורה ממס אפשרית אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, או אחרי 3 שנים בלבד למי שהגיע לגיל הפרישה. לכן קרן ההשתלמות היא אחד הכלים הגמישים בתכנון פרישה: הכסף זמין, הרווחים פטורים ממס במשיכה כדין, ואפשר גם להשאיר אותו לצמוח. כאן תמצאו מתי מותר למשוך, מה קורה במס ואיך מגישים בקשה.
משיכת קרן השתלמות בקצרה
- הקרן נזילה אחרי 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה.
- מי שהגיע לגיל פרישה יכול למשוך אחרי 3 שנים בלבד. אותו כלל חל על משיכה למטרת השתלמות מקצועית.
- במשיכה כדין הרווחים פטורים ממס, על הפקדות שבתוך תקרת ההטבה.
- אצל שכירים המעסיק מפקיד לרוב 7.5% מהשכר והעובד 2.5%.
- בהפניקס, למשל, משך הטיפול בבקשה תקינה הוא 4 ימי עסקים.
- מעבר בין קרנות השתלמות (ניוד) שומר על הוותק ולא מאפס את ספירת השנים.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
תוכן עניינים
מתי מותר למשוך קרן השתלמות?
מותר למשוך קרן השתלמות בלי מס כשהיא נזילה, כלומר אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה. יש שני מקרים שבהם התקופה מתקצרת ל-3 שנים: הגעה לגיל הפרישה, ומשיכה למטרת השתלמות מקצועית, כך לפי עמוד המשיכות של הפניקס.
| מצב | ותק נדרש | מס על הרווחים |
|---|---|---|
| קרן נזילה רגילה | 6 שנים | פטור, בתוך תקרת ההפקדה |
| הגעה לגיל פרישה | 3 שנים | פטור, בתוך תקרת ההפקדה |
| השתלמות מקצועית | 3 שנים | פטור, לפי תנאי הקרן |
| משיכה לפני הזמן | פחות מהנדרש | חיוב במס לפי הדין |
מאיפה סופרים את השנים
הספירה מתחילה במועד ההפקדה הראשונה, לא במועד פתיחת החשבון. מי שעבר מקרן לקרן בדרך של ניוד שומר על הוותק המקורי. אבל מי שמשך את הכסף ופתח קרן חדשה מתחיל לספור מאפס.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
משיכת קרן השתלמות בגיל פרישה
מי שהגיע לגיל הפרישה יכול למשוך את הקרן בפטור ממס כבר אחרי 3 שנים מההפקדה הראשונה. דוגמה: גבר שהתחיל להפקיד לקרן חדשה בגיל 64 יוכל למשוך את הכסף בגיל 67, בדיוק כשיגיע לגיל הפרישה.
למי זה חשוב במיוחד
הכלל הזה רלוונטי בעיקר למי שפתח קרן השתלמות מאוחר בקריירה, למשל אחרי מעבר למקום עבודה חדש בשנות החמישים או השישים. את התאריך שבו מגיעים לגיל הפרישה אפשר לבדוק בטבלת גיל פרישה לפי שנת לידה. אצל נשים הגיל נע בין 62 ל-65, ולכן המועד שבו הקרן נפתחת שונה מאישה לאישה.
מה קורה במס במשיכת קרן השתלמות?
במשיכה כדין הרווחים פטורים ממס, בתנאי שההפקדות נעשו בתוך תקרת ההטבה. על הפקדות שחרגו מהתקרה חלים כללי מס אחרים, והקרן מפרידה בין שני הרכיבים בדוח השנתי.
משיכה לפני שהקרן נזילה
משיכה לפני המועד אפשרית, אבל היא מחויבת במס מלא לפי הדין ומבטלת את הטבת המס של הקרן. במקרים רבים עדיף לחכות כמה חודשים עד מועד הנזילות, או לבדוק הלוואה כנגד הקרן במקום לפרוק אותה.
הלוואה כנגד קרן השתלמות: חלופה למשיכה מוקדמת
רוב הגופים שמנהלים קרנות השתלמות מציעים הלוואה שהיתרה בקרן משמשת לה בטוחה. מי שצריך כסף לפני מועד הנזילות יכול לשקול את האפשרות הזו במקום לשבור את הקרן. כך החיסכון ממשיך לצבור וותק, והטבת המס נשמרת.
מה לבדוק לפני שלוקחים הלוואה
- את הריבית וההצמדה, ואת העלות הכוללת לאורך כל תקופת ההלוואה.
- את הסכום המרבי שהקרן מאפשרת, שנקבע כאחוז מהיתרה.
- מה קורה אם הקרן מגיעה למועד הנזילות לפני סוף ההלוואה, והאם אפשר לפרוע אותה מהיתרה.
הלוואה כזו מתאימה בעיקר למי שנמצא חודשים או שנה אחת לפני הנזילות. כשנשארות עוד כמה שנים, הריבית המצטברת עלולה לשחוק חלק מהיתרון.
שכירים ועצמאים: אותם כללי נזילות
כללי הנזילות זהים בקרן של שכיר ובקרן של עצמאי: 6 שנים, או 3 שנים בגיל הפרישה. מה ששונה הוא המבנה של ההפקדות. אצל שכיר רוב הכסף מגיע מהמעסיק, 7.5% מהשכר מול 2.5% של העובד. עצמאי מפקיד בעצמו, ונהנה מהטבת מס עד תקרת הכנסה שנקבעה בחוק.
משמעות לתכנון הפרישה
מי שממשיך להפקיד לקרן גם בשנים שלפני הפרישה בונה לעצמו כרית נזילה שתהיה זמינה סמוך לגיל הפרישה. עצמאים בפרט נשענים על הכרית הזו, כי אין להם פיצויים ממעסיק. על הצד הפנסיוני של עצמאים קראו במדריך תכנון לפרישה לעצמאים.
למשוך את הקרן או להשאיר אותה?
קרן נזילה לא חייבות להימשך. אפשר להשאיר את הכסף במסלול ההשקעה, והרווחים העתידיים יישארו פטורים ממס במשיכה, על הפקדות שבתוך התקרה. לכן רבים משתמשים בקרן נזילה כחיסכון לטווח בינוני, ומושכים רק כשצריך.
שאלות לפני משיכה בפרישה
- האם הכסף נדרש עכשיו, או שהוא רק עובר מחשבון פטור לחשבון בנק רגיל?
- מה דמי הניהול בקרן הנוכחית, ומה מסלול ההשקעה שלה?
- האם יש כבר כרית ביטחון נזילה בצד קצבת הפנסיה?
התשובות תלויות במכלול ההכנסות בפרישה. לצד הקרן כדאי לבחון גם את אפשרויות משיכת כספי הפנסיה ומשיכת כספי הפיצויים, כי כל אחד מהם ממוסה אחרת.
שלוש טעויות נפוצות במשיכת קרן השתלמות
הטעות הראשונה היא להסתמך על תאריך פתיחת החשבון במקום על מועד ההפקדה הראשונה, ולגלות בדיעבד שהקרן עדיין לא נזילה. השנייה היא משיכת קרן השתלמות מלאה רק כי היא נפתחה, והעברת הכסף לחשבון עו״ש שלא מניב תשואה. השלישית היא לשכוח שהפקדות מעל התקרה ממוסות אחרת, ולגלות ניכוי לא צפוי.
אפשר להימנע משלושתן בבדיקה קצרה של הדוח השנתי לפני שמגישים בקשה. בדוח מופיעים מועד הנזילות, היתרה והפיצול בין כסף פטור לכסף חייב. מי שמתכנן משיכת קרן השתלמות בשנת הפרישה עצמה צריך לתאם אותה עם מועד קבלת הפיצויים, כדי לדעת מראש כמה כסף פנוי יהיה באותה שנה.
איך מגישים בקשת משיכה?
מגישים בקשה ישירות לגוף שמנהל את הקרן, באתר או בטופס מקוון. לרוב נדרשים צילום תעודת זהות ואישור על ניהול חשבון בנק על שם העמית.
- לבדוק בדוח השנתי מה מועד הנזילות ואיזה חלק מהסכום פטור.
- להחליט אם מושכים הכול או רק חלק.
- להגיש בקשה עם המסמכים ולעקוב אחרי הטיפול.
- לוודא שהסכום שהגיע זהה ליתרה פחות ניכויים, אם היו.
מידע כללי על המוצר עצמו נמצא במדריך שלנו על קרן השתלמות, ורקע נוסף בערך קרן השתלמות בוויקיפדיה.
שאלות נפוצות
מתי קרן השתלמות נזילה?
אחרי 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה. מי שהגיע לגיל הפרישה, או שמושך למטרת השתלמות מקצועית, יכול למשוך אחרי 3 שנים.
האם משיכת קרן השתלמות פטורה ממס?
כן, במשיכה כדין הרווחים פטורים ממס, על הפקדות שבתוך תקרת ההטבה. משיכה לפני המועד מחויבת במס לפי הדין.
אפשר למשוך קרן השתלמות בגיל פרישה לפני 6 שנים?
כן. מי שהגיע לגיל הפרישה יכול למשוך בפטור ממס אחרי 3 שנים מההפקדה הראשונה. גבר שהתחיל להפקיד בגיל 64 יוכל למשוך בגיל 67.
חייבים למשוך קרן השתלמות כשהיא נזילה?
לא. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, והרווחים העתידיים יישארו פטורים ממס במשיכה, על הפקדות שבתוך התקרה.
מה קורה לוותק כשמעבירים קרן השתלמות?
מעבר בדרך של ניוד מקרן לקרן שומר על הוותק המקורי. משיכה ופתיחת קרן חדשה מאפסות את ספירת השנים.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
זה תלוי בגוף המנהל. בהפניקס, למשל, משך הטיפול בבקשה תקינה הוא 4 ימי עסקים מקבלת כל המסמכים.
לפני שמושכים
קרן השתלמות נזילה היא כסף פנוי ופטור, ולכן שווה להחליט עליה יחד עם שאר מקורות ההכנסה. התמונה המלאה נמצאת במדריך תכנון הפרישה.
לא בטוחים מה לעשות עם הקרן?
השאירו פרטים וצוות עיגולים יבדוק איתכם מתי הקרן נזילה ואיך היא משתלבת בתכנית הפרישה.
הבהרה: המידע במאמר כללי. תנאי המשיכה והמס המחייבים הם אלה שמופיעים בתקנון הקרן ובדוח השנתי שלכם. אין לראות במידע המלצה אישית.
