מבחן הכנסות ביטוח לאומי 2026: כמה מותר להרוויח ולקבל קצבה
מבחן הכנסות ביטוח לאומי קובע אם מי שהגיע לגיל הפרישה ועדיין עובד יקבל את קצבת האזרח הוותיק במלואה, בחלקה או בכלל לא. המבחן חל רק בתקופה שבין גיל הפרישה לגיל 70, ונכון ל-1.1.2026 יחיד שכל הכנסתו מעבודה מקבל קצבה מלאה כל עוד השכר החודשי שלו ברוטו נמוך מ-10,113 ₪, וקצבה חלקית עד 14,402 ₪. קצבה מקרן פנסיה אינה נספרת כהכנסה במבחן, ולכן ההחלטה מתי להתחיל למשוך אותה היא חלק מרכזי בתכנון פרישה נכון.
מבחן ההכנסות של ביטוח לאומי בקצרה
- המבחן חל מגיל הפרישה ועד גיל 70. מגיל 70 הקצבה משולמת בלי קשר להכנסות.
- יחיד עם הכנסה מעבודה בלבד: קצבה מלאה מתחת ל-10,113 ₪ ברוטו בחודש, חלקית עד 14,402 ₪.
- מי שיש לו בן או בת זוג כהגדרתם בחוק: קצבה מלאה מתחת ל-13,484 ₪, חלקית עד 20,082 ₪.
- הכנסה שאינה מעבודה, כמו שכירות או ריבית, נבדקת לפי תקרות גבוהות יותר: 30,339 ₪ ליחיד לקצבה מלאה.
- קצבה מקרן פנסיה, מישראל או מחו״ל, אינה נלקחת בחשבון במבחן.
- מי שלא קיבל קצבה בגלל הכנסה גבוהה מעבודה יקבל אחר כך תוספת דחייה של 5% לכל שנה.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
תוכן עניינים
מה זה מבחן הכנסות בביטוח לאומי?
קצבת אזרח ותיק, שנקראה בעבר קצבת זקנה, משולמת על ידי המוסד לביטוח לאומי לכל מי שצבר תקופת ביטוח מספקת. הזכאות נפתחת בגיל הפרישה, אבל עד גיל 70 היא מותנית בבדיקה של ההכנסות החודשיות של המבוטח. הבדיקה הזו היא מבחן ההכנסות: אם השכר או ההכנסה מהון גבוהים מהתקרה, הקצבה מצטמצמת או נעצרת לגמרי עד שההכנסה יורדת או עד שמגיעים לגיל 70.
גיל הפרישה לגברים הוא 67, ולנשים הוא עולה בהדרגה לפי שנת הלידה. טבלה מלאה לפי שנת לידה מופיעה במדריך גיל פרישה 2026. בפרק הזמן שבין גיל הפרישה לגיל 70 רבים ממשיכים לעבוד במשרה מלאה או חלקית, וזו בדיוק האוכלוסייה שהמבחן נוגע בה.
למה יש בכלל מבחן הכנסות?
הרעיון שמאחורי החוק הוא שקצבת האזרח הוותיק נועדה להחליף הכנסה מעבודה. מי שעדיין משתכר שכר גבוה לא צריך את ההחלפה הזו באותו זמן, ולכן הקצבה נדחית עבורו. הדחייה אינה הפסד מוחלט: המדינה מפצה עליה בתוספת לקצבה העתידית, כפי שיוסבר בהמשך.
מי פטור מהמבחן?
לפי אתר הביטוח הלאומי, מי שעובר מקצבת נכות כללית לקצבת אזרח ותיק בגיל הפרישה אינו נבדק במבחן הכנסות. הוא מקבל את הגבוה מבין קצבת הנכות שקיבל לבין קצבת האזרח הוותיק שמגיעה לו. כל השאר נבדקים, ומגיל 70 הבדיקה מתבטלת לכולם.
גלו את הביטוח המותאם ביותר לצרכים שלכם!
מחפשים פתרון ביטוח יעיל ואמין? השאירו פרטים עכשיו וקבלו ליווי אישי ללא תשלום!
מהן תקרות מבחן הכנסות ביטוח לאומי ב-2026?
הסכומים מתעדכנים מדי שנה. אלה התקרות שמפרסם הביטוח הלאומי בעמוד מבחן הכנסות למי שיש הכנסות מעבודה בלבד, ובעמודים המקבילים להכנסות שאינן מעבודה, ותקפות מ-1.1.2026. כל הסכומים הם הכנסה חודשית ברוטו.
| סוג ההכנסה ומצב משפחתי | קצבה מלאה אם ההכנסה נמוכה מ- | קצבה חלקית עד | אין זכאות מעל |
|---|---|---|---|
| עבודה בלבד, בלי בן או בת זוג | 10,113 ₪ | 14,402 ₪ | 14,402 ₪ |
| עבודה בלבד, עם בן או בת זוג | 13,484 ₪ | 20,082 ₪ | 20,082 ₪ |
| לא מעבודה בלבד, בלי בן או בת זוג | 30,339 ₪ | 34,627 ₪ | 34,627 ₪ |
| לא מעבודה בלבד, עם בן או בת זוג | 40,452 ₪ | 47,050 ₪ | 47,050 ₪ |
| לא מעבודה, בן הזוג מקבל קצבה מהביטוח הלאומי | 40,452 ₪ | 44,740 ₪ | 44,740 ₪ |
מה קורה כשיש גם עבודה וגם הכנסה מהון?
מי שיש לו שני סוגי הכנסה נבדק לפי שתי תקרות במקביל. יחיד יקבל קצבה מלאה אם השכר שלו נמוך מ-10,113 ₪ וגם ההכנסה שאינה מעבודה נמוכה מ-20,226 ₪. מי שיש לו בן או בת זוג כהגדרתם בחוק יקבל קצבה מלאה אם השכר נמוך מ-13,484 ₪ וההכנסה שאינה מעבודה נמוכה מ-26,968 ₪. מעל לסכומים האלה הזכאות נקבעת לפי גובה ההכנסות בפועל.
מי נחשב בן זוג לעניין המבחן?
הביטוח הלאומי מבחין בין מבוטח שיש לו בן או בת זוג העונים להגדרה שבחוק לבין מי שאין לו. התקרה הגבוהה יותר חלה רק במקרה הראשון. מי שאינו בטוח אם בן הזוג שלו עונה להגדרה יכול לבדוק זאת במחשבון הזכאות באתר הביטוח הלאומי או במוקד האזרחים הוותיקים בטלפון 9696*.
אילו הכנסות נספרות ואילו לא?
זו השאלה שמכריעה את רוב המקרים, כי לא כל כסף שנכנס לחשבון הבנק נחשב הכנסה לעניין המבחן.
הכנסות שנספרות
- שכר מעבודה כשכיר, לפי הברוטו בתלוש.
- הכנסה מעבודה כעצמאי.
- תשלומים נלווים לשכר, כמו דמי הבראה, דמי ביגוד, מענקים והפרשי שכר. הביטוח הלאומי מציין במפורש שגם הם מובאים בחשבון.
- הכנסות שאינן מעבודה, כגון הכנסה משכירות או ריבית על השקעות.
הכנסות שאינן נספרות
- קצבה מקרן פנסיה, מביטוח מנהלים או מקופת גמל, בין שהיא משולמת בישראל ובין שמחוץ לארץ.
- הפרשי הצמדה על פיקדונות ותוכניות חיסכון, בתנאי שהם פטורים ממס הכנסה.
המשמעות המעשית גדולה: מי שפרש מעבודתו ומקבל קצבה חודשית מקרן הפנסיה יכול לקבל במקביל קצבת אזרח ותיק מלאה, גם אם הפנסיה שלו גבוהה. לעומת זאת, מי שממשיך לעבוד ומרוויח 15,000 ₪ בחודש לא יקבל קצבת אזרח ותיק כלל עד גיל 70, אם אין לו בן זוג כהגדרתו בחוק. כדי להבין כמה תקבלו מהקרן עצמה, כדאי לקרוא את המדריך איך תדעו כמה פנסיה תקבלו.
איך מחשבים קצבה חלקית?
מי שהכנסתו מעבודה גבוהה מהתקרה אבל נמוכה מהסף העליון מקבל קצבה מופחתת. לפי עמוד קצבה חלקית מגיל הפרישה עד גיל הזכאות של הביטוח הלאומי, החישוב נעשה בשני שלבים: מפחיתים את ההכנסה המרבית מההכנסה מעבודה, ואז מורידים 60% מההפרש מסכום הקצבה.
דוגמה מספרית
הדוגמה הבאה לקוחה מאתר הביטוח הלאומי. יחיד מרוויח 11,113 ₪ בחודש מעבודה, והוא זכאי לקצבה עם תוספת ותק מרבית בסך 2,757 ₪.
| שלב | חישוב | תוצאה |
|---|---|---|
| 1. הכנסה מעל התקרה | 11,113 ₪ פחות 10,113 ₪ | 1,000 ₪ |
| 2. ההפחתה מהקצבה | 60% מ-1,000 ₪ | 600 ₪ |
| 3. הקצבה החלקית | 2,757 ₪ פחות 600 ₪ | 2,157 ₪ |
כלומר, כל שקל של שכר מעל התקרה מוריד 60 אגורות מהקצבה. הקצבה החלקית המינימלית שמשולמת היא 184 ₪, ומתחתיה אין תשלום. אפשר גם לוותר על הקצבה החלקית ולקבל בהמשך קצבה גבוהה יותר עם תוספת דחייה.
מה זו תוספת דחייה ומתי היא משתלמת?
הביטוח הלאומי מפצה את מי שלא קיבל קצבה בין גיל הפרישה לגיל 70 בגלל הכנסות גבוהות מעבודה. כשהקצבה מתחילה להשתלם, היא גדלה ב-5% עבור כל שנה שבה לא שולמה. מי שעבד בשכר גבוה מגיל 67 ועד 70 יקבל אפוא קצבה גבוהה בכ-15% לכל ימי חייו.
החריג של הכנסות שאינן מעבודה
יש כאן הבדל שרבים אינם מכירים. לפי הביטוח הלאומי, מי שאינו זכאי לקצבה בין גיל הפרישה לגיל הזכאות בגלל הכנסות שלא מעבודה, כמו שכירות גבוהה, לא יקבל תוספת דחייה עבור התקופה הזו. התוספת שמורה למי שנדחה בגלל שכר.
האם עדיף לוותר על קצבה חלקית?
אין תשובה אחת. קצבה חלקית נמוכה, למשל כמה מאות שקלים, שווה לעיתים פחות מהתוספת שתתקבל בהמשך לכל החיים, ובמיוחד למי שתוחלת החיים במשפחתו ארוכה. מי שזקוק לכסף עכשיו, או שבריאותו אינה יציבה, ירוויח יותר מקבלת הקצבה מיד. ההכרעה תלויה בשאר מקורות ההכנסה, ולכן נכון לבחון אותה יחד עם הפנסיה מהקרן ועם תכנון המס לפני הפרישה.
איך משלבים את המבחן בתכנון הפרישה?
מבחן ההכנסות הוא אחד הגורמים שכדאי לשים על השולחן כשמתכננים את השנים שבין 62 ל-70. שלוש שאלות עולות כמעט בכל תיק:
- להמשיך לעבוד במשרה מלאה או לעבור למשרה חלקית? שכר שנמצא מעט מעל התקרה מוחק חלק מהקצבה. ירידה קטנה בהיקף המשרה יכולה להחזיר את הקצבה המלאה.
- מתי להתחיל למשוך את הפנסיה מהקרן? מאחר שקצבה מקרן פנסיה אינה נספרת במבחן, היא אינה פוגעת בקצבת האזרח הוותיק. מי שמושך גם קצבה מהקרן וגם ממשיך לעבוד צריך לבדוק את מדרגות המס ואת הפטור ממס בפרישה.
- מה לעשות עם הכנסה מנכס מושכר? הכנסה משכירות נספרת כהכנסה שאינה מעבודה. בדרך כלל התקרה שלה גבוהה, אבל מי שמחזיק כמה נכסים צריך לחשב אותה מראש.
מי שמגיע לגיל הפרישה בלי תמונה מסודרת של ההכנסות הצפויות עלול לגלות שהקצבה נעצרה, או לחלופין לוותר על תוספת דחייה שהייתה משתלמת לו. פירוט מלא של קצבת האזרח הוותיק, סכומיה והתוספות שלה מופיע במדריך קצבת זקנה מביטוח לאומי, ושינויי 2026 בכל הקצבאות מרוכזים במדריך שינויים בביטוח הלאומי 2026.
איך בודקים את הזכאות בפועל?
הביטוח הלאומי מפעיל מחשבון זכאות לקצבת אזרח ותיק לפי הרכב המשפחה וההכנסות, ומוקד טלפוני ייעודי בטלפון 9696*. את המחשבון, את טופס התביעה ואת פירוט התנאים אפשר למצוא באתר הביטוח הלאומי, והנתונים שם גוברים על כל סיכום.
בעיגולים אנחנו עוברים עם הפורשים על כל מקורות ההכנסה הצפויים: שכר, קצבה מהקרן, משיכת כספי פנסיה וחיסכון חופשי, ובודקים איך כל החלטה משפיעה על קצבת האזרח הוותיק. הסוכנות עובדת מול כמה גופים פנסיוניים ועשויה לקבל מהם עמלות, ולכן הפירוט המלא מופיע בעמוד גילוי נאות.
המאמר מבוסס על עמודי מבחן ההכנסות לקצבת אזרח ותיק באתר המוסד לביטוח לאומי, בתוקף מ-1.1.2026: הכנסות מעבודה בלבד, הכנסות שאינן מעבודה, שילוב של שתיהן, וחישוב קצבה חלקית. הסכומים מתעדכנים מדי שנה ואינם מחליפים את החלטת הביטוח הלאומי בעניינכם.
ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה?
נבדוק יחד איך השכר, הפנסיה מהקרן וקצבת האזרח הוותיק משתלבים אצלכם, בלי עלות.
עודכן לאחרונה: אוקטובר 2026
שאלות נפוצות
עד איזה גיל יש מבחן הכנסות בביטוח לאומי?
המבחן חל מגיל הפרישה ועד גיל 70, שהוא גיל הזכאות. מגיל 70 קצבת האזרח הוותיק משולמת בלי קשר להכנסות.
כמה מותר להרוויח ועדיין לקבל קצבת אזרח ותיק מלאה ב-2026?
יחיד שכל הכנסתו מעבודה מקבל קצבה מלאה אם הכנסתו החודשית ברוטו נמוכה מ-10,113 ₪. מי שיש לו בן או בת זוג כהגדרתם בחוק מקבל קצבה מלאה מתחת ל-13,484 ₪. הסכומים בתוקף מ-1.1.2026.
האם פנסיה מקרן פנסיה נחשבת הכנסה במבחן?
לא. לפי הביטוח הלאומי, הכנסה מפנסיה מישראל או מחוץ לארץ אינה נלקחת בחשבון בבדיקת הזכאות לקצבת אזרח ותיק.
איך מחשבים קצבה חלקית?
מפחיתים את ההכנסה המרבית מההכנסה מעבודה, ומורידים 60% מההפרש מסכום הקצבה. הקצבה החלקית המינימלית היא 184 ₪.
מה זו תוספת דחייה?
מי שלא קיבל קצבה בין גיל הפרישה לגיל 70 בגלל הכנסות גבוהות מעבודה יקבל תוספת של 5% לקצבה עבור כל שנה שבה לא שולמה. מי שנדחה בגלל הכנסות שאינן מעבודה אינו זכאי לתוספת הזו.
האם הכנסה משכירות נבדקת במבחן?
כן. הכנסה משכירות או מריבית על השקעות נחשבת הכנסה שאינה מעבודה. ליחיד בלי בן זוג התקרה לקצבה מלאה היא 30,339 ₪ בחודש.
